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老师你好，小规模利润表季报总额季报盈利，本年累计利润总额亏损，企业所得税申报表填的都是本年累计金额，这个申报怎么填，根据利润表利润总额，还要计提所得税吗
月半弯
于2022-01-18 14:23 发布 565次浏览
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郭老师
职称： 初级会计师
2022-01-18 14:25
本月公司利润300万，企业所得税需要缴纳多少呢 问
你好，你是小微企业的话就5%，一般企业是25%。 答
5月份进项发票购买原材料已经入账当月已经抵扣，次 问
你的会计处理没有错误。出现明细账进项税额累计数和申报表累计数不一样是正常情况，因为申报表反映的是实际申报数据，而明细账是会计记账数据。在这种情况下，你可以在申报时对该笔红字发票进行相应的调整申报，使申报表数据与实际业务情况相符。同时，若后期对方未开具新的蓝字发票，可暂不进行其他账务处理，保持当前账务状态等待进一步业务发展。若后期对方又开具了新的蓝字发票，再按照正常采购业务进行账务处理。 答
老师，我们是米业一般纳税人公司，收购水稻，然后销售 问
你好！米业公司作为一般纳税人，在成本结转方面，通常是将收购水稻的成本以及加工过程中发生的直接成本（如人工、能源费用等）累积在存货成本中。当大米或米糠等产品销售出去时，相应的存货成本会转移到成本费用中，按照销售的具体产品进行成本结转。具体操作时，可以使用先进先出法或加权平均法等方法来计算成本。 答
业务招待里的住宿专票可以抵扣吗 问
业务招待中的住宿费用如果开具了增值税专用发票，并且符合国家规定的抵扣条件，那么这部分的增值税是可以进行抵扣的。但具体情况需要结合企业的具体业务和税务规定来判断。 答
请问公司法人是残疾人，有什么税收优惠 问
公司法人代表如果是残疾人，可以享受一系列税收优惠政策。以下是一些主要的税收优惠： 个人所得税优惠：根据《中华人民共和国个人所得税法》第五条，残疾人员的所得可以减征个人所得税。具体减征的幅度和期限由省、自治区、直辖市人民政府规定，并需报同级人民代表大会常务委员会备案。 增值税优惠：对于安置残疾人的单位和个体工商户，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的政策。安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。此外，特殊教育学校举办的企业也可以享受类似的增值税即征即退政策。 企业所得税优惠：企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。这意味着企业在计算应纳税所得额时，可以将支付给残疾职工的工资全额加计扣除，从而降低企业的应纳税所得额，减少企业的所得税负担。 其他税收优惠：除了上述主要税种外，还有一些其他的税收优惠措施。例如，对在一个纳税年度内月平均实际安置残疾人就业人数占单位在职职工总数的比例高于25%且实际安置残疾人人数高于10人的单位，可减征或免征该年度城镇土地使用税。此外，对于在职职工人数在30人（含）以下的企业，暂免征收残疾人就业保障金。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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月半弯 追问
2022-01-18 14:26
郭老师 解答
2022-01-18 14:28