金穗服务费是开的增值税专票金额615.38，税额104.62，总额720，认证后分录是不是 借：管理费用 615.38 应交增值税--进项 104.62 贷：现金 720 进项转出：借：管理费用 104.62 贷：应交增值 税---进项 104.62

晓海老师 解答

2014-12-22 08:58

你好！进项税不能抵扣的话直接进费用就可以，借：管理费用 720  贷：现金 720 不用走税金科目。

晓海老师 解答

2014-12-22 09:02

你好！如果没问题，请评价打分，谢谢！

晓海老师 解答

2014-12-22 09:22

你好！认证你又不能抵扣，没必要走税金科目。如果可以抵扣就是你做的第一笔分录。能抵扣就不用再把税金转入管理费用了。