老师，我们分公司是非独立核算，企业所得税实在总总公司申报的，然后分公司有开发票，那分公司除了申报增值税以外，财务报表需要填数字吗？还是分公司的财务报表直接按零申报填写呢？

陈小pang 追问

2022-01-18 16:49

那增值税就按开具的发票金额来申报是吗？

羽飞老师 解答

2022-01-18 16:52

是的，如果你增值税没有汇总纳税的话

陈小pang 追问

2022-01-18 16:53

总公司目前没有任何收入，几乎时是零申报，只有分公司有收入。这样的话分公司开发票就在分公司申报增值税，然后在总公司申报企业所得税，是这样吗？

陈小pang 追问

2022-01-18 16:55

总公司没有收入，属于零申报的状态，那工资的话是直接在分公司申报还是可以直接选择在总公司申报呢？

羽飞老师 解答

2022-01-19 10:43

是的哈。工资发放不影响，所得税是汇总一起交的