老师，你好，请问企业所得税弥补亏损明细表里面的“可结转以后年度弥补的亏损额合计”如果是0，那么在企业所得税是正值的时候是不是不能弥补就要缴税了呢？

学堂用户_ph700443 追问

2022-01-18 16:51

你好，请问企业所得税弥补亏损明细表里面的“可结转以后年度弥补的亏损额合计”如果是0，那么在企业所得税是正值的时候是不是不能弥补就要缴税了呢？

bamboo老师 解答

2022-01-18 16:52

应纳税所得额 没有弥补的亏损  是需要缴税

学堂用户_ph700443 追问

2022-01-18 16:56

好的，那比如说当年部分月份是负值亏损的，这部分会自动累积到可弥补亏损这个数据里面吗

bamboo老师 解答

2022-01-18 16:56

这个是看汇算清缴后的数据 月份的不算的

学堂用户_ph700443 追问

2022-01-18 17:06

那是不是如果上年度累计的可弥补亏损额，在次年上半年弥补了，那后面的企业所得税是正值的情况下就要缴税了是吗

bamboo老师 解答

2022-01-18 17:22

是的 这样理解正确的

学堂用户_ph700443 追问

2022-01-18 17:24

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2022-01-18 17:25

不客气哈 欢迎有疑问继续提问