现在有以下科目余额，怎么做分录呢？应交税费_进项5300（借方）应交税费_销项项3300（贷方）应交税费_待认证进项20300（借方）应交税费_减免税额820（借方）

如果可以重来 追问

2017-03-08 10:55

这两张怎么报税？第一张核定依据里是含税金额还是不含税？第二张一般增值及免抵税额都分别填什么？

邹老师 解答

2017-03-08 10:16

你好，不需要做结转未交增值税的分录

邹老师 解答

2017-03-08 10:37

你好，是的 
因为增值税没有缴纳，城建税，教育费附加也不需要缴纳的

邹老师 解答

2017-03-08 10:55

是含税的 
根据你的增值税申报表中的纳税金额，免抵税额填写