一般纳税人，2020年有1张进项专用发票，税务让在2022年1月，补增值税和所得税，请问账务怎么处理？ 交的增值税和所得税怎么做账？

光 源 追问

2022-01-19 19:55

借；库存商品
进项税
贷：应付账款

郭老师 解答

2022-01-19 20:00

并没有结转到主营业务成本是吗？那就不影响所得税的，借应付账款贷，库存商品应交税费，应交增值税进项转出。