老师，我们12月开票预交了增值税，所得税1月分才去预交，那我12月要计提吗？

燕子飞飞飞 追问

2022-01-20 10:16

我1月分去交的话，就1月分做账嘛，分录做是这样吗
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
还是直接记入
借：所得税费用
贷：银行存款

东老师 解答

2022-01-20 10:16

这个不是增值税吗  怎么还有所得税了

燕子飞飞飞 追问

2022-01-20 10:18

在外地的施工项目，开了发票去当地税务局预交，预交要缴增值税和附加税、还有印花税、所得税

东老师 解答

2022-01-20 10:20

预缴的税费抵减公司所在地的税费

燕子飞飞飞 追问

2022-01-20 10:28

嗯是的，那我1月份去缴所得税需要做什么账务处理，需要调整账面数据吗？

东老师 解答

2022-01-20 10:29

不用  直接做缴纳的会计分录就行

燕子飞飞飞 追问

2022-01-20 10:30

12月份缴增值税那笔税局没给我缴所得税让我1月在去缴

燕子飞飞飞 追问

2022-01-20 10:30

就是借所得税费用贷银行存款吗

东老师 解答

2022-01-20 10:30

那你就一月份的时候做账就行