送心意

Moya老师

职称中级会计师,初级会计师

2022-01-20 23:40

你好,你实际负担的增值税销项税额=108111.36*13%
城建税教育费附加=(108111.36*13%-进项税额)*(7%+3%+2%)你预交的税,在回机构申报缴纳时是可以扣除的,该笔业务的实际负担税是不变的

大意的黑米 追问

2022-01-21 00:23

关键是城建税预交的和当地申报城建税税率不一样怎么处理?不一样

大意的黑米 追问

2022-01-21 00:24

老师你看我这样理解的可对?

Moya老师 解答

2022-01-21 08:21

你的理解是正确的,城建教育费附加是以实际缴纳的增值税消费税为计税依据,你在异地预交增值税,同时就这部分按当地城建教育费附加税率缴纳城建税教育费附加,回机构后按机构所在地的税率依据实际缴纳的增值税计算缴纳城建教育费附加

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