请问老师，汇算清缴后，退还企业所得税的会计分录怎么做？

简单 追问

2022-01-21 16:01

那贷方还有个，应交税费—应交所得税余额

朴老师 解答

2022-01-21 16:21

同学你好
是跨年的退税吗

简单 追问

2022-01-21 16:30

汇算清缴后的退所得税，

朴老师 解答

2022-01-21 16:33

同学你好
借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税
借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

简单 追问

2022-01-21 16:42

如果是小企业会计准则呢

朴老师 解答

2022-01-21 16:55

同学你好
借银行
贷应交税费－所得税
借应交税费
贷利润分配未分配利润