公司是小规模建筑劳务公司，去年10月份新成立的公司，这个月才接手。一、发现1月份做的季度报和增值税小规模申报表填的数据都错了，需要什么处理？可以去税局申请作废，然后重新报吗？二、企业所得税都扣了，还是不理它， 那应该什么调账？三、都没有业务收入的也没有开票，之前的会计却做了收入，应该什么处理？

冰百合 追问

2017-03-08 21:46

下季调整过来，可是跨年了，那可以在年报填写正确的数据吗？

王雁鸣老师 解答

2017-03-08 21:32

您好，一、发现1月份做的季度报和增值税小规模申报表填的数据都错了，不需要什么处理。可以去税局申请作废，然后重新报，但是一般不这样做的，都是下季调整过来就行了。 
二、企业所得税都扣了，不理它， 也不用调账，下季调整过来即可。 
三、都没有业务收入的也没有开票，之前的会计却做了收入，这没办法处理了，只能按无票收入处理了。

王雁鸣老师 解答

2017-03-08 21:38

您好，是的。就是根据下季度的实际账上数据，填写税务报表的累计数据，当季的数据用累计数据减去上季税务报表上的数据倒挤出来就行了。

王雁鸣老师 解答

2017-03-08 21:47

您好，如果跨年了，也没关系的，可以在年报的时候填写正确数据即可。