老师您好，本公司12月份收到客户打进来的货款，同月也开具了发票，次年一月份才进货回来，才有货发过去给客户，该如何做会计分录？

微信用户 追问

2022-01-22 15:28

一月份发货时才借:主营业务成本贷:库存商品，这样吗？

Helen老师 解答

2022-01-22 15:29

是的，做收入同时结转成本

微信用户 追问

2022-01-22 15:38

那12月份我们开了发票，但没有收到客户回的货款，我们一月份才发货呢？

微信用户 追问

2022-01-22 15:39

就是先开了票，没有发货出去，也没有收到货款回来

Helen老师 解答

2022-01-22 15:47

借预收账款
贷应交税费-应交增值税-销项税
只反应税金

微信用户 追问

2022-01-22 15:53

还是不太明白

Helen老师 解答

2022-01-22 20:57

先开了票，就先把税金交了，先不确认收入
借应收账款
贷应交税费-应交增值税-销项税