老师前几个月应该是借:应付账款 贷:营业外收入， 我都给做成 借:预付账款 贷:主营业务成本 那么12月底的账我该怎么调？

爱生活 追问

2022-01-24 17:03

这其实是一个促销返利，那每月的发票促销返利是没开票的，而我前几个月做账都做进去了，那么我在12月份的时候我应该怎么样做？是要给他全部都冲销了吗？会计分录怎么做？

爱生活 追问

2022-01-24 17:04

呃，比如进货进了是180，但是促销其中促销返利是20，发票开了160，而我做的180

辜老师 解答

2022-01-24 17:04

是的，是要全部冲销的
借:应付账款 负数  贷:营业外收入负数
借:预付账款 贷:主营业务成本

爱生活 追问

2022-01-24 17:14

收货:借库存商品~总仓180贷:预付账款~180？？

爱生活 追问

2022-01-24 17:16

这个我该怎么修正？

爱生活 追问

2022-01-24 17:20

呃，借库存商品总仓180。贷预付账款160  应付账款20？

辜老师 解答

2022-01-24 17:37

你实际货物是180的吗，是的，是这样账务处理的