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方老师

职称： 中级会计师、注册税务师

2017-03-09 16:44

那需要做进项税额转出吗？如果清单中有些已经做固定资产的，那分录如果做？

方老师 解答

2017-03-09 15:36

转做营业外支出，需要向税务局进行专项申报进行税前扣除，具体可以咨询下当地税务机关的要求。

方老师 解答

2017-03-09 16:54

需要进项转出，借固定资产清理 累计折旧贷固定资产 应交税费-进项转出   
借营业外支出 贷固定资产清理

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相关问题讨论
转做营业外支出，需要向税务局进行专项申报进行税前扣除，具体可以咨询下当地税务机关的要求。
2017-03-09 15:36:46
你好，请在原问题下面追问或者新的追问前面带上老师的名称，不然太多老师没人答这个问题的哦，谢谢合作
2019-11-12 16:03:33
（1）发出商品时： 　　借：委托代销商品（成本价）　　　　　12 000 　　　　贷：库存商品（成本价）　　　　　　　 12 000 　　（2）收到代销清单时： 　　借：应收账款　　　　　　　　　　　　 11 700 　　　　贷：主营业务收入　　　　　　　　　　 10 000 　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）　1 700 　　借：主营业务成本　　　　　6 000 　　　　贷：委托代销商品　　　　　6 000 　　借：销售费用　　　　　　　1 000 　　　　贷：应收账款　　　　　　　1 000 　　代销手续费金额＝10 000×10%＝1 000（元） 　　（3）收到支付的货款时： 　　借：银行存款　　　　10 700 　　　　贷：应收账款　　　　10 700 金额不用考虑 赠送的样品 借；销售费用 贷；库存商品
2016-06-17 17:13:28
研发费用不计提减值。费用化支出每月底从研发费用转到管理费用
2019-05-21 10:46:26
学员你好，分录如下 借*研发支出等 贷*应付账款等
2023-01-10 20:50:58
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