老师您好，我想问下小企业一般人，补缴以前年度企业所得税及滞纳金(已交），怎么记账？季报财务报表和所得时怎么报？

小宝老师

职称：中级会计师,初级会计师

2022-01-26 08:06

借：以前年度损益调整
  贷：应交税费—应交所得税
  借：应交税费—应交所得税
  贷：银行存款
  借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整
滞纳金
借营业外支出贷银行
季度报表、季度申报按照上一季度的财务报表什申报即可

粗暴的河马追问

2022-01-26 10:54

今年1月份发生的补缴，根据缴款凭证像老师说的这样记账，4月申报资产负债表，资产银行存款减少，所有者未分配利润减少，报表还是平的

小宝老师解答

2022-01-26 10:57

是的，以前年度的只能这样调整

粗暴的河马追问

2022-01-26 11:08

好的，谢谢

小宝老师解答

2022-01-26 11:17

嗯期待你的好评谢谢

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