老师我需要转一般纳税人的做账分录

佟老师 解答

2022-01-28 06:44

购进
借原材料或成本费用
进项税额
贷银行存款
销售
借应收账款
贷主营业务收入
销项税额

佟老师 解答

2022-01-28 06:45

借原材料或成本费用
应交税费-进项税额
贷银行存款
销售
借应收账款
贷主营业务收入
应交税费-销项税额

佟老师 解答

2022-01-28 06:45

月末结转
结转分录：
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进项税额与销项税额的差额）：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳增值税
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款

活力的世界 追问

2022-01-28 18:25

为什么要计提增值税付税！？？

佟老师 解答

2022-01-28 18:38

没明白您说的计提增值税付税什么意思

活力的世界 追问

2022-01-28 21:31

就是水利，城建税地教税和教育费附加

佟老师 解答

2022-01-28 21:47

你是问这个几个税的计提分录吗

活力的世界 追问

2022-01-28 22:26

是的。还有计提和缴纳的分录

佟老师 解答

2022-01-28 23:05

计提
借税金及附加
贷应交税费-应交水利费、城建税、教育费、地方教育费
支付
借应交税费-应交水利费、城建税、教育费、地方教育费
贷银行存款