老师，一般纳税人跟小规模纳税人申报增值税的依据有啥不一样？

阿丹???? 追问

2022-02-02 00:25

老师，可以给一下两种纳税人增值税的申报流程吗？在申报的时候申报表具体不晓得填写那一行

孙燃老师 解答

2022-02-02 00:36

一般纳税人报税程序大体是这样的：
1、月底前进项发票认证解密;
2、报税前(至少在次月7日前)销项发票抄税;
3、打印本月开票清单;
4、网上报税：
A、如有开具普通发票，要导入;
B、如取得可以抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证)，需要采集导入;
C、主表会自动生成，依据开票清单，并且填列申报表中的销项明细;
D、如有进项转出、已交税金(一般发生在小型商贸企业辅导期)等情况，需要填列;
E、会计报表一起接收回执、网上申报、打印盖章以及连同附报表格;
5、确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金;
6、网上打印的资料连同开票清单、金税卡到税务局大厅窗口进行比对。
具体的申报表我这里也没有模板，不好意思