老师我接的2021年12月底应交税费科目余额怎么结转到未交增值税和转出未交增值税科目

5fsshz 追问

2022-02-07 14:48

应交税费，应交增值税，进项税额，转出进项税额，减免税款，销项税款，未交增值税，应交所得税，教育费附加，地方教育费附加，应交城市维护建设税，会计分录

郭老师 解答

2022-02-07 14:49

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项

借应交税费应交增值税转出未交
贷应交税费应交增值税减免税款
需要交增值税

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。

郭老师 解答

2022-02-07 14:50

这个是增值税的，然后其他的都是在借方有余额吗？如果是借以前年度损益调整贷应交税费、地方教育附加税、城建税、企业所得税。

5fsshz 追问

2022-02-07 14:53

老师，如图所示。

郭老师 解答

2022-02-07 14:53

只需要做增值税的就可以的，你的城建税，地方教育教育附加企业所得税都没有余额。