老师好，请问一下企业所得税在结转成本是时候核算是吗？结转借：本年利润，贷：所得税，相当于是一个会计期间的最后一个结转了吗？还是有未分配利润或净利润结转？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-02-09 16:19

新年好，所得税费用是结转到本年利润，而不是在结转成本的时候核算。
借：本年利润，贷：所得税费用
借：利润分配——未分配利润，贷：本年利润

花落无声追问

2022-02-09 16:25

未分配利润就是最后的净盈利吗？

邹老师解答

2022-02-09 16:26

你好，未分配利润期末数，就是累计盈利或者亏损金额

花落无声追问

2022-02-09 17:06

好的，谢谢

邹老师解答

2022-02-09 17:06

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

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