新年好老师，一般纳税人小企业会计准则，筹建期组织员工去外地培训产生的住宿费和车费的报销，请问分录怎么写？

Dawn. 追问

2022-02-11 09:41

请问属于差旅费还是职工教育经费?需要通过应付职工薪酬过度一下吗？

家权老师 解答

2022-02-11 09:44

属于职工教育经费，可以通过应付职工薪酬过度

Dawn. 追问

2022-02-11 09:56

老师，2021我们都是筹建期，请问汇算清缴时职工教育经费能全额抵扣所得税吗？

家权老师 解答

2022-02-11 10:00

可以的，没问题的哈

Dawn. 追问

2022-02-11 10:02

老师，2021我们都是筹建期，请问汇算清缴时职工教育经费能全额抵扣所得税吗？确定吗？

家权老师 解答

2022-02-11 10:05

嗯嗯是的，确定的哈

Dawn. 追问

2022-02-11 10:23

老师，税法规定不超过工资8%，请问您为什么说可以全额扣除?

家权老师 解答

2022-02-11 10:25

你这个是开办费，不是在正常经营期间

Dawn. 追问

2022-02-11 11:51

请问筹建期的招待费我计入管理费用——开办费对吗？汇算清缴需要调整吗？

家权老师 解答

2022-02-11 14:38

接待费只能按60%在税前扣除