小规模期间申报的未开票收入，缴纳了增值税，但次月成为一般纳税人，开票都按一般纳税人税率开的，这种做法有税务风险吗？冲销了之前1%的税率，重新做了一笔9%税率的

飞南燕海 追问

2022-02-11 11:24

老师，这种情况下，我之前作为小规模纳税人时取得的进项税是不是都不能抵扣了，之后开票还得按一般纳税人缴纳增值税

小菲老师 解答

2022-02-11 11:26

同学，你好
不能抵扣了

飞南燕海 追问

2022-02-11 11:29

老师，需不需要一次性将之前1%税率的收入做调整，还是开多少票调整多少，哪种比较合适？

飞南燕海 追问

2022-02-11 11:31

如果按开票金额调整，这样会少交一点增值税，因为慢慢会有进项进来，不知道这种合适吗

小菲老师 解答

2022-02-11 11:55

同学，你好
来多少票调整多少

小菲老师 解答

2022-02-11 11:55

同学，你好
开多少票调整多少

飞南燕海 追问

2022-02-11 11:56

当时做了一千多万的未开票收入，后来就开了100万的票，就调整了开票这一部分

飞南燕海 追问

2022-02-11 11:56

好的，谢谢老师

小菲老师 解答

2022-02-11 11:57

不客气，满意请5星好评，谢谢！