企业所得税年报的纳税调整明细表都要按账上如实填写吗、比如付个人借款利息超出国家贷款利率部分 都要调增收入吗

向日葵 追问

2017-03-12 15:39

交的土地滞纳金填在纳税调整明细表的哪行 ？搞不懂，收入交企业所得税，怎么支出的利息和营业外支出也要交税

邹老师 解答

2017-03-12 15:26

你好，是的，做纳税调整增加处理 ，而不是调整收入

邹老师 解答

2017-03-12 15:34

你好，个人建议根据实际情况填写，该调整的调整 
罚款也需要据实填写，发现了没有调整还是会有补交税款，加收滞纳金，可能还会处以罚款处罚

邹老师 解答

2017-03-12 15:43

你好，税收滞纳金 
利息，营业外支出不是要缴税，而是需要调整增加应纳税所得额，导致多缴税