老师好！想请教您一个问题哦！我在2021.12.做凭证的时候，有三张专票没有把进项税额提出来，直接做的管理费用和销售费用。请问我现在应该做2022.1的凭证时，应该怎么调整呢？谢谢老师！ 我看网上的答案只写了 借；应交税费（进项税额）  贷；以前年度损益调整  现在做这个调整分录。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-02-11 17:14

老师，我的意思是我不知道具体应该怎么写这个分录，因为我们2022.1有收入，要涉及进项税抵扣，我就是不清楚应该怎么操作[捂脸]

Helen老师 解答

2022-02-11 17:19

如果1月份发票没认证的话就把发票认证了，之后做以上分录就可以，如果已经认证了直接进项税抵扣就可以了