老师企业执行《企业会计准则》，一定需要对研发费用加计扣除部分进行“所得税费用是本年预计可弥补亏损”额预计吗

花痴的灰狼 追问

2022-02-12 09:02

那是要把预计可弥步亏损部分进行“计提递延所得税资产”吗

小林老师 解答

2022-02-12 09:12

您好，这个是需要具体分析，要考虑预期是否具备转回能力

花痴的灰狼 追问

2022-02-12 09:25

什么情况下会可以转回呢

小林老师 解答

2022-02-12 09:34

您好，预期企业有盈利

花痴的灰狼 追问

2022-02-12 09:37

我们一直有盈利，只是研发费用加计扣除下，我们不需要缴企业所得税，这种情况计提递延所得税资产有意义吗？

小林老师 解答

2022-02-12 09:39

您好，那您就不需要计提递延所得税资产了，不是亏损导致

花痴的灰狼 追问

2022-02-12 10:16

现在是审计的事务所要我们预提，我这边可以怎么和他们说不预提呢

小林老师 解答

2022-02-12 10:31

您好，您可以沟通，预期短期无法转回

花痴的灰狼 追问

2022-02-12 13:34

收到，谢谢老师。

小林老师 解答

2022-02-12 13:38

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持