公司应发工资3000，其中含1000个人交社保部分，实际发工资时，只发了2000给个人。这时要用其他应付款这个科目吧？

陈序 追问

2017-03-13 08:55

4、发工资时 借：应付职工薪酬-工资2000 贷：银行存款2000  5、交社保时 借：应付职工薪酬-社保-单位1500 借：应付职工薪酬-社保-个人1000 贷：银行2500     老师，我们是这样做分录的，不用应收应付，可不可以？

陈序 追问

2017-03-13 09:57

借：管理费用3000 贷：应付职工薪酬-工资3000  交社保时走应收或应付，这样做好些？那么3000里面的个人部分1000，还是走了应付职工薪酬啊，只有二级科目不同。

陈序 追问

2017-03-13 13:33

对，是公司全承担。像上面那种做法也是可以的？

吴月柳 解答

2017-03-13 01:48

你好，如果是先缴社保后扣回用其他应收款，先扣工资后缴社保用其他应付款

吴月柳 解答

2017-03-13 09:41

个人部分属于代垫不是企业费用，走应付职工薪酬不合适

吴月柳 解答

2017-03-13 10:14

你上面的分录体现出来是公司全承担了社保，申报个税就不一样了。

吴月柳 解答

2017-03-13 13:37

工资分录不对，社保的可以那样做