老师新年好，小企业会计准则，筹建期1月成立了工会，单位工会有由人事部单独核算，请问计提和发放工会经费的分录怎么写？

Dawn. 追问

2022-02-12 11:45

请问老师，筹建期工会经费计提的用:管理费用——开办费——工会经费吗？

邹老师 解答

2022-02-12 11:46

你好，筹建期工会经费计提，是计入 管理费用——开办费  明细 

Dawn. 追问

2022-02-12 12:00

老师，请问单位工资中代员工扣缴的工会会员费的分录怎么写？需要计提吗？

邹老师 解答

2022-02-12 12:01

你好，到底是工会经费，还是会员费？ 

Dawn. 追问

2022-02-12 12:19

单位代扣员工的工会会员费，是员工承担的，不是工会经费。

邹老师 解答

2022-02-12 12:20

你好，是从应付工资里面扣除了员工承担的工会会员费？

Dawn. 追问

2022-02-12 12:30

我们应发工资包含了员工承担的工会会员费，我们这边是允许每个员工交10块钱的会员费，由公司代扣代缴到基层工会账户的。

邹老师 解答

2022-02-12 12:31

你好，从应付工资里面扣除了员工承担的工会会员费
借：应付职工薪酬—工资
贷：其他应付款 

Dawn. 追问

2022-02-12 12:39

老师，请问借:应付职工薪酬—工资 贷：其他应付款 这个分录是成立工会当月做，还是在缴纳会员费时做?

邹老师 解答

2022-02-12 12:39

你好，是从工资扣除的时候做