老师这是我公司的，但是我还是不明白。我早上问了我同事他说工程的有做水电费的分割单，然后施工单位确实拿了我们的发票原件去复印后做账。这个我可以理解。但是有一家公司是直接转了电费进来，做了其他业务收入，没开票给他们，我不明白为什么。。

小鱼儿 追问

2022-02-12 19:54

做分割单 也是可以开票的意思吗~

罗宇老师 解答

2022-02-12 19:59

同学你好 是无需开票的意思，比如我是主付款人，支付了100，但是我实际承担80，那么我会出具分割单给到其余承担公司，承担公司凭此入账20的费用，无需对其开票。

小鱼儿 追问

2022-02-12 20:33

我从第三步开始就看不明白 我公司分割单这个账务的处理这是对的吗

罗宇老师 解答

2022-02-12 20:37

同学你好 你们账务处理的问题在于是如果知道是需要分割的，开始不应全额计入成本，后续不应该走票。

小鱼儿 追问

2022-02-12 20:50

一般分割单的账务是怎么做的呢

罗宇老师 解答

2022-02-12 20:52

同学你好 分割单由主承担单位给到分承担单位 主承担单位 借：费用 借：其他应收 贷：银行 分承担单位 借：费用 贷：银行 主承担单位收到分摊款 借：银行 贷：其他应收

小鱼儿 追问

2022-02-12 21:34

主承担单位 借：什么费用呢？

罗宇老师 解答

2022-02-13 00:39

同学你好 你们公司属于项目经营，因此先借开发成本是合理的，但是金额是归属于公司承担的部分。

小鱼儿 追问

2022-02-13 09:26

我们公司没有承担，就是几个施工单位分摊电费而已，好像是这样

小鱼儿 追问

2022-02-13 10:59

我的意思是我刚刚入职这边。之前有报过的，然后我以为你问我是不是第一次给这边申报

罗宇老师 解答

2022-02-13 12:17

同学你好 如果贵司没有任何承担，那就是将分割单给到各个分子公司入账。