老师，请问2021年10月开具的增值税专票，因为过了客户的要求收票日期，结果客户跨年才把专票二，三联寄回来。当时2021年的账税已结，请问这种情况，退回来的专要该怎么处理。

丽娜 追问

2022-02-12 20:52

因为已经跨年度了，可以红字冲回吗？另外税金怎么办？

丽娜 追问

2022-02-12 20:54

当时我们单位在10月份已经做了进销项税金的相应抵扣。并且把2021年度的账已经结了。

丽娜 追问

2022-02-12 20:55

这个事情这个月才告诉我的。

丽娜 追问

2022-02-12 20:56

应收账款也成了虚账，不能总挂着

耿老师 解答

2022-02-12 21:14

你好，开了红字发票后，在红字发票开票当月做原分录的红字就可以，正因为跨年了才可以开红字发票，当月的直接作废就可以，

丽娜 追问

2022-02-13 08:56

老师，那针这个情况退回来的增值税专票，怎么做会计分录？销项税要转出吗？

耿老师 解答

2022-02-13 10:54

你好！这种情况不用退回发票，你们开红字按红字发票做账就可以