老师好，我在预交所得税4千，年度交五千，这两个怎么做分录呢

小叶老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2022-02-13 11:27

你好，预交前和年度的都是要先计提，分录基本上都是借：所得税费用，贷：应交税费-企业所得税，支付时，借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款

优雅的柚子追问

2022-02-13 12:53

谢谢老师，那我这交4千，可以抵扣，实际交1千，那我做分录的时候借：所得税费用4千，贷：应交税费-企业所得税4千，支付时，借：应交税费-企业所得税4千，贷：银行存款4钱，那我在年底企业所得税五千的时候怎么做分录金额是多少呢

小叶老师解答

2022-02-13 13:31

年底你只要计提1000的企业所得税就行，然后明年交

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