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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2022-02-14 13:23

您好
确认收入的时候
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税
减免不需要缴纳
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-减免税额

优雅的外套 追问

2022-02-14 13:23

应交税费-应交增值税，这个没有二级科目吗？

bamboo老师 解答

2022-02-14 13:24

应交增值税这个就是二级科目了啊   应交税费是一级科目

优雅的外套 追问

2022-02-14 13:24

打错了，没有三级销项税额吗？

bamboo老师 解答

2022-02-14 13:25

小规模纳税人没有三级销项税额

优雅的外套 追问

2022-02-14 13:32

现在是1个点，税额填写哪个

bamboo老师 解答

2022-02-14 13:53

请问是申报表还是分录？

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相关问题讨论
你好，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2018-04-09 10:52:47
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 附加税减免不做账务处理
2019-10-16 16:15:47
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入        应交税费-应交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免
2023-11-05 10:22:17
正常计提应交税费，确定减免计入营业外支出。
2019-04-21 22:02:15
账务处理：借：银行存款（现金） 贷：主营业务收入200应交税费——应缴增值税 借：应交税费——应缴增值税（减免税款）贷：营业外收入（减免税款）
2017-06-08 18:32:09
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