老师，您好！期末结转应交增值税的分录应该怎么写呀

勤勉开朗 追问

2022-02-14 15:11

那金额是来自哪里的

家权老师 解答

2022-02-14 15:14

就是，销项税-进项-上月留底

勤勉开朗 追问

2022-02-14 15:26

那这个结转科目也不用处理原来的销项和进项，直接用计算出来的金额做上面的科目就行了是吗

家权老师 解答

2022-02-14 15:28

是的，直接计算出来就是了。

勤勉开朗 追问

2022-02-14 15:36

我们正常税率的销项减进项减留底是没有增值税的，但是我们有部分适用的是简易计税，简易计税的税额要交增值税，月末结转时会计科目也是上面那个吗

家权老师 解答

2022-02-14 15:38

要按销售分摊进项啊，不能直接那么算

勤勉开朗 追问

2022-02-14 15:44

因为是简易计税，对应进项是不能抵扣的，在增值税申报表里是属于21栏次:简易计税办法计算的应纳税额

家权老师 解答

2022-02-14 15:47

是的，就是那样填写的哈