编制调整期凭证是什么意思？

^V^ 追问

2022-02-14 16:23

嗯，是汇算清缴的时候

耿老师 解答

2022-02-14 16:24

您好，期间需要调整的通过以前年度损益调整科目做响应调整分录就可以

^V^ 追问

2022-02-14 16:27

嗯嗯，那具体要调整到哪个期间呢？这个怎么确定呢？

耿老师 解答

2022-02-14 16:29

你好！通过以前年度损益调整，在申报当期调整就可以，但是损益类的不影响今年的

^V^ 追问

2022-02-14 16:31

老师，一般汇算清缴时产生的调整是源于什么？是企业的账记错了吗?大部分原因是什么

耿老师 解答

2022-02-14 16:37

你好，一般是税会差异造成的，比如说招待费用，福利费，广宣费，企业所得税前抵扣的金额税法和会计法是有差别的

^V^ 追问

2022-02-14 16:40

企业所得税前抵扣的金额税法和会计法是有差别的

正确应该是按照税法的扣除是吧，是因为企业按照会计法扣除的原因才会调整的吗？

耿老师 解答

2022-02-14 16:42

您好，是的，可以简单这样理解

^V^ 追问

2022-02-14 16:45

那老师所得税扣除计算入账的凭证是什么样的，调整是什么样的？比如上举例的费用，我想了解下从税务记账到调整的整个过程

耿老师 解答

2022-02-14 18:00

你好，因为符合会计法真实业务只是税会差异，所以只调整最终的企业所得税

耿老师 解答

2022-02-14 18:00

一般是借以前年度损益调整贷应交税费企业得税，如果是补交税金的话

^V^ 追问

2022-02-14 18:28

比如汇算清缴的是2021年的企业所得税，那这个凭证是做在2021年还是做在2022年呢？

耿老师 解答

2022-02-14 18:43

你好！在2022年做凭证就可以

^V^ 追问

2022-02-14 18:48

意思就是这部分损益调整在今年是吧，那以前年度损益调整科目的余额是否算入22年的损益发生中？在23年汇算清缴额的时候计算损益余额的时候把以前年度损益调整这个科目的发生额也算进去？

耿老师 解答

2022-02-14 18:49

您好，调整分录是做在今年，但是不影响今年的损益，通过以前年损益调整科目直接转入未分配利润

^V^ 追问

2022-02-14 18:50

那以前年度损益调整一直有余额呀？一直挂有余额？

耿老师 解答

2022-02-14 18:56

你好！直接转入未分配利润科目

^V^ 追问

2022-02-14 18:59

明白了。
也就是应交税费科目增加，23年的税费反应增加。以前年度损益转入未分配利润的原因什么呀，为啥不转到费用科目？如果转入费用是因为不知道转到哪个费用科目吗？

耿老师 解答

2022-02-14 19:02

你好，因为调整的是上年度的费用，所以不能影响本年度的

^V^ 追问

2022-02-14 19:06

好的明白啦谢谢

耿老师 解答

2022-02-14 19:08

不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢