小规模纳税人代开专票，当时就扣了增值税和城市维护建设税，但是没有扣教育费附加和地方教育费附加，这个是不用交吗

婷婷 追问

2022-02-15 16:14

我在季度申报缴纳增值税的时候，城市维护建设税和教育费附加，那个计税依据增值税金额应该怎么填，是扣除预交的吗

玲老师 解答

2022-02-15 16:15

按照实际缴纳的增值税计算，城建税。

玲老师 解答

2022-02-15 16:16

然后小规模有减半征收政策。

婷婷 追问

2022-02-15 16:43

老师，不超过10万指的是应税销售额吗

婷婷 追问

2022-02-15 16:45

我刚刚咨询了税务专管员，按照没有扣除预交税费的增值税作为基数，本期预交附加税可以填上去，谢谢老师

玲老师 解答

2022-02-15 16:46

预交税款可以填上去的，不用再重复交。

婷婷 追问

2022-02-15 16:51

老师，不超过10万指的是应税销售额吗

玲老师 解答

2022-02-15 16:57

指的是不含税的销售额。

婷婷 追问

2022-02-15 16:58

包括免税销售额不，老师

玲老师 解答

2022-02-15 17:08

包括这是指的营业收入。