老师  我遇到一个问题，我们税务局系统上有增值税和附加税留抵额共60多元，我1月在缴税时，税务局帮我抵了这60多元，就少交了些税，但财务账上我做账发现增值税留抵税额并没有余额，那我抵扣的这个钱就形成这个科目的贷方余额，怎么处理好呢？

月半弯 追问

2022-02-16 17:17

不是调账，是之前会计留抵68.16元没做账，现在我抵扣了这个钱，如何做账，

冉老师 解答

2022-02-16 17:18

你好，补做账
借费用
贷应交税费应交增值税（进项税额）

月半弯 追问

2022-02-16 17:19

做费用是什么意思？我抵扣了68.16元增值税和附加税

冉老师 解答

2022-02-16 17:21

以为前期都计入费用，本期需要调出来，不然你的抵扣对不上的

月半弯 追问

2022-02-16 17:28

那就这样理解，以前附加税多交了就冲以前的费用，以前增值税多交了就冲增值税那个科目，对吧？

月半弯 追问

2022-02-16 17:43

那就这样理解，以前附加税多交了就冲以前的费用，以前增值税多交了就冲增值税那个科目，对吧？~~~

冉老师 解答

2022-02-17 07:46

你好，学员，老师昨天有点事，没及时回复，抱歉

冉老师 解答

2022-02-17 07:46

是的，学员，你说的没错的