查出以前年度的发票有些不能用，现在不缴税费，怎么做分录？

小灰灰 追问

2022-02-17 09:44

还没有，刚查出来，现在补缴了增值税及附加而已

李霞老师 解答

2022-02-17 09:49

补交了增值税和附加税，嗯，那你就计提啊，你是一般纳税人还是小规模？

小灰灰 追问

2022-02-17 09:51

一般纳税人，不是还得冲红凭证、进项税转出、才能计提吗？这些分录怎么写

李霞老师 解答

2022-02-17 09:54

嗯你好，是这样的，如果说你跨年了的话，你是要红出原来的票据的，你原来比如说你借到管理费用里面了，你现在红冲那个票据的时候嗯，你把那个利润用利润分配，未分配利润去代替管理费用这个科目，然后红冲。

李霞老师 解答

2022-02-17 09:55

嗯，原来的进项税额，如果那个发票不不正规的话，进项税额要转出。

李霞老师 解答

2022-02-17 09:55

借应交税费应交增值税进项税额转出贷应交税费应交增值税进项税额。

小灰灰 追问

2022-02-17 09:56

我不理解你说的，原来做的分录是  借库存商品  应交税费-进项税  贷 应付账款，您直接分别列分录出来

李霞老师 解答

2022-02-17 09:58

你好，你刚才没有告诉我，你是怎么做的凭证呀，我以为你是做的费用呢，那就借应付账款贷库存商品、应交税费应交增值税进项税额转出。

李霞老师 解答

2022-02-17 09:59

具体增值税的话，那就是应交税费应交增值税转出未交增值税贷，应交税费未交增值税。

李霞老师 解答

2022-02-17 09:59

刚才那个是计提增值税的凭证

小灰灰 追问

2022-02-17 10:02

你好，你刚才没有告诉我，你是怎么做的凭证呀，我以为你是做的费用呢，那就借应付账款贷库存商品、应交税费应交增值税进项税额转出。  这一句的意思是原来的应交税费-进项税直接变为应交税费-进项税额转出？

李霞老师 解答

2022-02-17 10:24

或者是您觉得这样别扭的话，你也可以贷方直接放应交税费，应交增值税进项税额。

小灰灰 追问

2022-02-17 15:01

那下一步呢，怎么体现转出？

李霞老师 解答

2022-02-17 15:02

，你现在如果反做一个凭证，这个进项税额就没有了，那就不用再转出了。