我们去年有一笔保洁费用，做账的时候，是做的 借：管理费用 8800 贷：应付暂估款 8800 现在2月份了拿到发票，发票不含税金额是8000，税额是80 ，那我要怎么做分录 先红冲 借：管理费用 -8800 贷：应付暂估款 -8800 然后做正确分录 借：管理费用 8000 应交税费-应交增值税-进项 80 贷：应付账款 8080 然后再将管理费用结转到以前年度损益调整科目？ 借：以前年度损益调整 8000 贷：管理费用 8000

小丁 追问

2022-02-17 10:51

小企业，问题是，我去年12月月底做了计提保洁费用8800，今年2月份才拿到发票，发票总金额是8080

那我要怎么调整？

朴老师 解答

2022-02-17 10:59

直接原分录负数红冲去年的然后按照发票做在今年

小丁 追问

2022-02-17 11:05

但是是去年的费用，不用做以前年度损益调整么？

朴老师 解答

2022-02-17 11:13

同学你好
你是小企业会计准则就不用

小丁 追问

2022-02-17 12:00

那要直接放到利润结转-未分配利润么？

朴老师 解答

2022-02-17 12:04

嗯

这个直接用利润分配未分配利润

小丁 追问

2022-02-17 12:26

我们去年有一笔保洁费用，做账的时候，是做的

借：管理费用 8800

贷：应付暂估款 8800

现在2月份了拿到发票，发票不含税金额是8000，税额是80 ，那我要怎么做分录

先红冲

借：利润分配-未分配利润 -8800

贷：应付暂估款 -8800

然后做正确分录

借：利润分配-未分配利润 8000

应交税费-应交增值税-进项 80

贷：应付账款 8080


是不是今年该这么做，跨年了，本来管理费用的科目，做到利润分配

朴老师 解答

2022-02-17 12:30

跨年的小企业会计准则就用利润分配

小丁 追问

2022-02-17 12:36

我写的分录是对的么？

朴老师 解答

2022-02-17 12:39

同学你好
嗯
这样做可以、