做账时发现以前的问题，2016年会计做账：借：固定资产95930（包含机动车价税金额88000，购置税7800，上牌130）贷：现金。他12月认证了机动车的发票（价75213.68税12786.32合计88000），在申报表上有填列，但是在资产负债表上应交税费里没有做，就是用了10月的那张分录。现在要怎么处理这个账较好？公司留抵税较多

袁老师 解答

2017-03-14 12:01

正常留抵即可，借：应交税费--进项税额，贷：固定资产

袁老师 解答

2017-03-14 12:07

是的，下个月调整计提折旧吧