借 管理费用——工资 销售费用——工资 贷 应付工资 借：应付工资 贷：应交个税 其他应收款——社保（个人部分） 银行 借；管理费用——社保（公司部分） 其他应收款——社保（个人部分） 应交个税 贷：这一套工资计提和发放，还有社保缴纳的分录对不对？

月下锄草 追问

2017-03-15 14:34

老师：上面的分录中是把个人部分的社保放在应付职工薪酬当中了吗？

笑笑老师 解答

2017-03-15 14:17

您好，基本上是可以做了。

笑笑老师 解答

2017-03-15 14:21

您好 
一般这样处理，您可以参考一下： 
支付社保 
借：其他应付款－社保 
贷：银行存款 
 
计提工资 
借：管理费用－工资 
贷：应付职工薪酬－工资 
 
计提社保： 
借：管理费用－社保 
应付职工薪酬－社保 
贷：其他应付款－社保 
 
计提个税： 
借：应付职工薪酬－工资 
贷：应交税费－应交个人所得税 
 
发放工资 
借：应交职工薪酬 
贷：银行存款

笑笑老师 解答

2017-03-15 14:35

您好，是的。