老师，请问，公司找人挂社保，不发工资，这笔社保费用是公司承担的，我做账的时候怎么做呀

郭老师 解答

2022-02-21 15:41

申报工资薪金的时候只申报个人负担的。

颜小四 追问

2022-02-21 15:47

计提社保是借管理费用-单位部分，贷应付职工薪酬-社保，缴纳，借应付职工薪酬-社保，其他应收款-xx，贷银行存款，就是这个社保的单位部分和个人部分都是公司承担的话，又没发工资给个人，这种情况，还是想常规做账那样做吗？

郭老师 解答

2022-02-21 15:49

你好啊对的是这么做。

颜小四 追问

2022-02-21 15:51

这样就形成了其他应收款-XX个人一直存在着挂账哎，这种情况怎么办呢，找票回来抵吗？

郭老师 解答

2022-02-21 15:53

你好，借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资借应付职工薪酬工资贷其他应收款，这不没有余额了，你的工资还没做上不是？

颜小四 追问

2022-02-21 15:57

可是没给他发工资呀，你的意思是把个人社保部分做入工资表？相当于发放工资，应付工资-个人社保=实付工资0，这样就跟发不发工资一样了？

郭老师 解答

2022-02-21 16:00

实际发放的工资等于零，个人负担的社保等于工资。

郭老师 解答

2022-02-21 16:00

借管理费用工资/社保
贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬工资
贷其他应付款

借应付职工薪酬社保
其他应付款
贷银行存款

颜小四 追问

2022-02-21 16:02

哦哦哦，就我理解的意思了呗，不过我们是先扣社保了再发工资的，就其他应收款咯

郭老师 解答

2022-02-21 16:05

对的是的，计提的时候是分开计提的。

颜小四 追问

2022-02-21 16:11

那我能不能直接把个人部分并入单位部分计提了哇，就不用其他应收款啦，相当于就公司承担全部社保部分咯

郭老师 解答

2022-02-21 16:15

你好，那这属于挂靠了，有风险。

颜小四 追问

2022-02-21 16:20

那如果以后都会有个他发工资，那个人承担的部分社保是不是就可以并入单位部分一起了呢

郭老师 解答

2022-02-21 16:22

可以的，可以这么做。

颜小四 追问

2022-02-21 16:28

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2022-02-21 16:29

不用客气，工作愉快。