如果企业今年5月份之前没收到2021费用发票。调增数应该填在那里？预计发票在2022年8月才收如何处理。

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-02-21 17:05

2021年8月我们付款。供应商已经完工了。当时我们是做借：管理费用-修理费1.1w  贷：银行1.1w.现在因为供应发票一直不给票。那我们只要在企业所得汇算清缴“其他”项调整应纳税所得额。不用在做账务处理吧。后面收到发票我们企业应该如何处理。老师现在要如何处理比较好，脑子有点乱

小五子老师 解答

2022-02-21 17:20

汇算清缴
借：其他应收款
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
收到票
借：管理费用
贷：其他应收款

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-02-21 17:44

那们企业一直收不票。这个账不就一直挂在其他应收款上了。资产内部的一增一减对总额没有什么资产负债所有者权没有影响对吧

小五子老师 解答

2022-02-21 17:49

一直不收票，你钱付出去了，挂在其他应收，钱退回来就可以冲掉。对资产总额没影响。

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-02-21 17:53

因为是老板的朋友接的修理钱付估计是退不回来，票老板一直没给我们。有什么好方法减少这类情况的发生？一挂在其他应收风险是不是很高？第二年收到票
借：管理费用
贷：其他应收款，不用在调减当的费用了吧

小五子老师 解答

2022-02-21 17:55

不用调减了。这种情况尽量少暂估，等实际收到票再入账。

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-02-22 16:10

暂估是指那个分录？借费用贷银行那个分录吗？

小五子老师 解答

2022-02-22 16:13

是的，没有收到发票，不确定能收到发票的时候暂估