老师，我们是制造业，去年的成本发票直接进入到主营业务成本了，没有进入库存商品，现在想进入库存商品要怎么做

烟雨楼台 追问

2022-02-22 11:43

这个要怎么调整呢？

耿老师 解答

2022-02-22 12:04

你好！借库存商品  贷以前年度损益调整   然后借以前年度损益调整 贷未分配利润

烟雨楼台 追问

2022-02-22 12:18

用这个以前年度损益调整是不是会影响到报表的期初余额还是期末余额？

耿老师 解答

2022-02-22 12:20

你好，会影响的，或者你们不调整基础余额，这样的话，资产负债表和利润表勾稽关系会有一个差额

烟雨楼台 追问

2022-02-22 12:23

什么基础余额？资产负债表和利润表有什勾稽关系

耿老师 解答

2022-02-22 12:40

你好，会影响的，或者你们不调整期初余额，这样的话，资产负债表和利润表勾稽关系会有一个差额

烟雨楼台 追问

2022-02-22 13:26

怎么会影响期初余额呢？

耿老师 解答

2022-02-22 13:28

你好！以前年度损益调整不影响当期损益，因为按正常业务应该是上一年的，这样本身你期初金额也是不正确的是吧

烟雨楼台 追问

2022-02-22 14:28

是的，这个成本费用是上一年的，期初所有余额都不正确吗？

耿老师 解答

2022-02-22 14:29

你好！不是都不正确，是直接调整的去年业务不影响今年数据