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朴老师

职称： 会计师

2022-02-22 11:41

1

主表的“经营活动产生的现金流量净额”

1、销售商品、提供劳务收到的现金

=利润表中主营业务收入×(1+13%)+利润表中其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额

2、收到的税费返还

=(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)+补贴收入+所得税本期贷方发生额累计数

3、收到的其他与经营活动有关的现金

=营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入(公式一)

具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是：

收到的其他与经营活动有关的现金(公式二)

=补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1+2)-(4+5+6+7) }

公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。

4、购买商品、接受劳务支付的现金

=〔利润表中主营业务成本+(存货期末余额-存货期初

A秋霞 追问

2022-02-22 11:50

可以直接用利润表和负债表里的数据编制现金流量表吗

A秋霞 追问

2022-02-22 11:51

可以直接用利润表和资产负债表里的数据编制现金流量表吗

朴老师 解答

2022-02-22 11:57

同学你好
这个可以但是不太准确

A秋霞 追问

2022-02-22 12:04

想编制准确的应该怎么编制呢

朴老师 解答

2022-02-22 12:18

同学你好
你可以看下我们的课程
精准的就是我给你的公式

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相关问题讨论
同学您好:现金流量表和生命周期没有关系吧。
2023-11-08 17:54:25
你好  现金流量表内部结构：现金流量结构比率=单项现金流入(出)量/现金流入量总额。现金收入构成是反映企业各项业务活动的现金收入、如经营活动的现金收入、投资活动现金收入、筹资活动现金收入等在全部现金收入中的比重以及各项业务活动现金收入中具体项目的构成情况，明确现金究竟来自何方，要增加现金收入主要依靠什么。
2023-10-26 08:47:27
你好，学员，这个一般是计算指标，按照指标计算的
2023-10-05 18:29:38
下午好啊，利润垂直分析表的变动幅度： 对应的每项需要求得相关量除以营业收入，比如要求得是营业成本的比重，就用营业成本除以营业收入。变动情况，就是相应两年的比重之差。
2023-05-03 17:15:26
你好，图片没有，有课程的，你在实操里面可以直接搜报表编制，里面有三个报表的编制课程，这个都是零基础的
2023-02-06 09:55:44
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