您好，老师我想问一下关于固定资产一次性进入成本的情况

梅花🌸 追问

2022-02-22 14:17

2019年和2020年关于一次性进成本

梅花🌸 追问

2022-02-22 14:17

以前财务把固定资产一次性进入成本了怎么办呢？

郭老师 解答

2022-02-22 14:18

你好，当时你的账务处理是怎么做的？

郭老师 解答

2022-02-22 14:18

已经做了汇算清交吧，你会算青椒又是怎么做的？

梅花🌸 追问

2022-02-22 14:23

做的固定资产领用

梅花🌸 追问

2022-02-22 14:24

进的主营业务成本

梅花🌸 追问

2022-02-22 14:24

在19年和20年做的

郭老师 解答

2022-02-22 14:25

你好，汇算清缴的时候你抵扣吗？如果是的话，建议不要再调整。

梅花🌸 追问

2022-02-22 14:27

没有抵扣，19年成立的公司一直处于亏损

郭老师 解答

2022-02-22 14:28

你好，你没有调增，都是属于抵扣了。

郭老师 解答

2022-02-22 14:28

你汇算清缴的时候做了调增吗？纳税调增做吗？

梅花🌸 追问

2022-02-22 14:29

那会受影响吗？

郭老师 解答

2022-02-22 14:30

如果没有审计的话，建议不要调整了，如果有审计的话，审计那边会给你提出来的。

梅花🌸 追问

2022-02-22 14:32

当时有一个文件财税(2018)54号文件，企业2018年1月1日至2020年12月31日，期间新购设备，不超过500万，允许一次性计入当期成本费用

梅花🌸 追问

2022-02-22 14:34

如果审计提出来会做什么处理呢

郭老师 解答

2022-02-22 14:34

你好，这个文件的意思就是帐上做固定资产按月折旧，然后填写固定资产加速折旧表一次抵扣所得税。

郭老师 解答

2022-02-22 14:34

你们调整做固定资产，然后调整你的主营业务成本，去填写固定资产加速折旧表，得需要修改年报。