小规模纳税人，季度不超过45万，城市维护建设税的税率是多少

烂漫的招牌 追问

2022-02-22 19:45

没交，今天刚开了45要的普票，

郭老师 解答

2022-02-22 19:45

你好，你的附加税不需要缴纳的。

烂漫的招牌 追问

2022-02-22 19:47

如果，我开了46万票呢，是不是要缴纳了，得缴纳多少钱

烂漫的招牌 追问

2022-02-22 19:47

怎么计算老师，还有企业所得税，

郭老师 解答

2022-02-22 19:48

如果不含税的金额是46万的，你的增值税税率是1%的。
增值税等于46万乘以1%，
附加税等于46万乘以1%乘以6%。
附加税包含城建税，地方教育教育附加。合计起来，税率是12%小规模可以减半。
印花税需要看具体的业务，
所得税根据利润，小型微利企业利润100万以内的税率2.5%。

烂漫的招牌 追问

2022-02-22 19:51

463260
​增值税：1%    4633
​城市维护建设税：
​教育费附加：3%    139
地方​教育附加：2%    93
​企业所得税：

烂漫的招牌 追问

2022-02-22 19:51

老师，你看我算的对不对

郭老师 解答

2022-02-22 19:52

城建税7%，城建税，地方教育教育附加都可以减半的。

郭老师 解答

2022-02-22 19:52

企业所得税根据利润，你看一下你的利润是多少。

烂漫的招牌 追问

2022-02-22 19:54

减半的税额是6%     是应交增值税4633×0.06吗

烂漫的招牌 追问

2022-02-22 19:55

还是，开票的税额463260×0.06

郭老师 解答

2022-02-22 19:59

你好
缴纳的增值税乘以6%。

烂漫的招牌 追问

2022-02-22 20:10

非常感谢老师，大晚上麻烦你了

郭老师 解答

2022-02-22 20:10

不用客气，工作愉快。