小规模企业发票当时交了国税，没交地税，会计分录怎么做，国税，地税的申报表又该怎么填？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-03-15 21:37

您好，会计分录，借；现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税，国税申报表按收入填写收入，按增值税填写应交增值税，把已交的增值税填写到已交税金栏即可。地税申报表按已交的增值税计算出应交的城建税，教育费附加和地方教育附加费申报即可。

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精选问题

老师我接手了一家代账公司拿回来的账，把银行存款问

你好，这个需要去打银行流水看，看哪些数据错误了，去更正调整。这个银行存款，需要跟账单对得上才行答
老师，小规模要报财务报表年报啊，我电子税务局上显问

你好，是的，是需要报的。答
2022年有一笔跟法人的银行借款20万，登记到公账的问

一、冲销原错误分录借：其他应付款 - 法人（原对应贷方科目） 200,000 贷：银行存款 - 东莞银行 200,000 二、重新正确入账借：其他应收款 - 法人 200,000 贷：其他应付款 - 社保 200,000 2. 法人缴纳社保后：借：其他应付款 - 社保 200,000 贷：其他应收款 - 法人 200,000 借：管理费用 - 社保费 200,000 贷：银行存款 - 农行（法人私人账户） 200,000 答
老师，帮我看看做账的会计讲这个报关单有问题，讲930 问

你好，这个与货物有关的这个价外费用属于货物的购买成本。答
12月支付的费用，25.1月发票才开具，怎样做就能计入1 问

可在12月做费用分录，收到后再附上发票答

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