您好，老师。我们公司是生产制造业。在外设的有办事处。公司给办事定一个底价。办事处客户开票都是从公司开票。回款也是回到公司账户中。有的办事处提成款很高，请问，我给办事处的提成款如果从公户出账的话，应该怎么记？

meizi老师

职称：中级会计师

2022-02-24 10:20

你好；这些都是员工的提成要做提成明细表来处理。借管理费用或者销售费用贷应付职工薪酬；借应付职工薪酬贷银行存款

冰淇淋追问

2022-02-24 10:39

那有的办事处要提成二十多万，也走职工薪酬吗？那员工要交税吧？

冰淇淋追问

2022-02-24 10:43

还有老师，这二十多万是累计下来的。并不是一月提这么多

meizi老师解答

2022-02-24 10:45

你好；是的。这些是员工的；一起来做分录报税的

精选问题

劳务可以开3个点的发票吗？问

你好建筑劳务的可以的答
老师，社保计提时，只要计提公司承担的吗，还是公司与问

计提公司承担的部分个人承担的发放工资的时候再做其他应付款答
老师，请问，公司银行贷款利息，银行开来的利息发票，应问

这个借财务费用利息贷应付账款。答
我公司购进原材料，委托加工，进项税怎么计算抵扣？一问

你好，对方给你开的专票吗？如果是的话，发票的税额加上委托加工加工费的税额。答
老师，公司为小规模，第一季普票20万（含税）、专票5万（含问

一、开具普通发票确认收入：不含税销售额 = 200,000 ÷ (1 %2B 1%) ≈ 198,019.80（元）增值税税额 = 200,000 - 198,019.80 = 1,980.20（元）借：应收账款 / 银行存款等 200,000 贷：主营业务收入 198,019.80 贷：应交税费 - 应交增值税 1,980.20 季末符合免税条件时（假设本季未超免税标准）：借：应交税费 - 应交增值税 1,980.20 贷：营业外收入 - 减免税款 1,980.20 二、开具专用发票确认收入：不含税销售额 = 50,000 ÷ (1 %2B 1%) ≈ 49,504.95（元）增值税税额 = 50,000 - 49,504.95 = 495.05（元）借：应收账款 / 银行存款等 50,000 贷：主营业务收入 49,504.95 贷：应交税费 - 应交增值税 495.05 答

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