我们公司帮一个朋友代买了五险，这些费用全部都是那个朋友出，但是12月份做账时，我把一部分做到公司费用里去了，现在跨年了，要如何调账呢？一部分算到公司缴费，就是 借：管理费用--四险费用 OR 养老保险： 贷：银行存款 现在要调成为其他应收款，要怎么调 呢？直接冲抵吗？管理费用也涉及到利润了呀？不需要什么过渡科目吗？具体的分录

老师您好！ 从对公账户里面打到法人私人银行账户里面一笔款，做分录 借：其他应收款 贷：银行存款 然后法人又用这些钱付了 电费 工资等，可以做分录 借：管理费用--电费 贷：其他应收款 这样对不对，如果不对，要怎么做

答： 对的，是的，可以这么做的。

报销人拿发票给我用于报销，公户还没有打钱给他，分录写成了借：管理费用，贷：其他应收款可以吗？ 那我用了其他应收，是把这个调整呢，还是就这样错着，回头报销就借：其他应收贷：银行存款

答： 你好同学，这就是一个往来科目，你这一次先这样写吧，不用改了，后期注意一下。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

公司付给个人的钱用于报销的，分录是不是：借：管理费用，贷：其他应收款-个人借：其他应收款-个人 ，贷：银行存款？

答： 同学你好！个人先垫付的话  是这样处理的