老师，我想请问一下，这个税控盘280元的分录处理，最后一步等缴纳增值税时，要不要把应交税费—应交增值税（减免税额）结转到应交税费—未交增值税

陪你考证的初级班主任 追问

2022-02-25 15:53

老师，当企业销项大于进项时，月末要结转到应交税费---未交增值税贷方，但是当进项大于销项时，还用结转到应交税费——未交增税借方吗？这个是不是，没有要求，看自己单位是否需要，但是结转了，比较清晰明了，意思是只看应交税费——未交增值税这个科目比较借贷余额就能看出该交的税，或是多交的税，或是留底的，这样理解对吗

立红老师 解答

2022-02-25 15:55

同学你好4
但是当进项大于销项时，还用结转到应交税费——未交增税借方吗？——不需要结转；；
这个是不是，没有要求，看自己单位是否需要，但是结转了，比较清晰明了，意思是只看应交税费——未交增值税这个科目比较借贷余额就能看出该交的税，或是多交的税，或是留底的，这样理解对吗——是的；