老师，一般纳税人简易计税项目收到增值税专用发票，发票认证勾选选择不抵扣，那填报增值税申报表附表二的时候认证了不抵扣的发票金额填哪里？还是收到专用发票做账时候要认证，然后增值税进项税额转出，然后在填。那转出会计分录怎么做？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2022-02-25 18:45

您好
一般纳税人简易计税项目收到增值税专用发票，发票认证勾选选择不抵扣不需要填附表二

不相信追问

2022-02-25 18:53

好的，老师，给股东分红要按什么扣个税税率多少。怎么做会计分录

bamboo老师解答

2022-02-25 18:54

借：利润分配-应付现金股利
贷：应付股利
借：应付股利
贷：应交税费-个人所得税
贷：银行存款

精选问题

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