老师，建筑施工企业，有简易计税和一般计税项目。能分别写下简易计税和一般计税增值税月末结转的会计分录吗？应交税费简易计税科目月末有余额吗？计提附加税是要简易计税和一般计税项目应交增值税合起来计提附加税吗？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2022-02-26 21:42

您好
简易计税月末不需要写分录结转次月缴纳后直接写分录
借；应交税费-简易计税
贷：银行存款
一般计税项目月末
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
计提附加税是要简易计税和一般计税项目应交增值税合起来计提附加税

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