育路海华电器有限公司属于居民企业中的小型微利企业，2015 年度发生经营业务如下：全年取得产品销售收入 500 万元,发生产品销售成本300 万元;其他业务收入60万不，其他业务成本70万元;取得购买国债的利息收入5万元;缴纳非增值税销售税金及附加30万元;发生的管理费用90 万元(其中研究开发费20 万元,业务招待费6万元);发生的财务费用10万元; 取得营业外收入 5 万元,发生营业外支出 40 万元(其中含公益捐赠5 万元)。要求：采用间接法分步计算该企业 2015 年度应纳税所得额

王老师1

职称：会计从业资格

2022-02-27 21:31

学员您好，现在解答

王老师1 解答

2022-02-27 21:35

业务招待费扣除限额560*0.5%=2.8，6*60%=3.6，调增3.2
利润总额500-300+60-70+5-30-90-10+5-40=30
捐赠扣除限额30*12%=3.6，调增1.4
应纳税所得额30-5-20*50%+3.2+1.4=19.6

精选问题

老师你好，我公司要在异地开个分公司，应该怎么核算，问

你好不，你自己想在异地开你就，你就在异地开，至于怎么核算是看税务局要求，一般是总分公司是由总公司统一核算的。答
工程施工项目上劳务人员工资，可以按照工资薪金申问

你好，是自己公司的员工就可以，不是自己公司的员工就不行。答
(1600+1280)-(1600+200+300)x90%一200(商誉)＋[240 问

同学你好因为公允价值是1600 答
老师好！用主营业务收入付应付账款，怎么做分录呢问

你好，你的意思是你们用自己的商品抵了应付账款吗？答
公司有两个部，股东就说这个月借款给一部十万，后续问

你好，你说的一部，二部都是有自己的营业执照吗？这两个是单独核算的答

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